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国际经济与贸易--理论·政策·实务·案例-第38部分
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ERP×100％30％
如果对该制成品和中间投入品同时征收20％的名义关税，则征税后该制成品的单位产出附加值减少到60美元（120…60），有效保护率为：
ERP×100％20％
如果将中间产品的名义税率提高到50％，而制成品的名义税率仍为20％，则征税后制成品的单位产出附加值减少到45美元（120…75），有效保护率为：
ERP×100％10％
由此可见，如果最终产品的名义税率大于原材料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效保护率大于其名义税率。如果最终产品和中间产品的名义税率相同，最终产品的有效保护率等于名义税率。如果中间产品的名义税率大于最终产品的名义税率，甚至会出现负保护的情况。
研究关税结构、区别名义保护率和实际保护率，具有非常重要的意义。当最终产品名义税率一定时，对所需的原材料等中间产品征收的名义税率越低，则最终产品名义税率的保护作用（即有效保护率）越大。因此，如果要对某种产业实行保护，不仅要考虑对该产业最终产品的关税率，而且要把整个关税结构与该产业的生产结构结合起来考虑，才能制定出相应的合理政策措施。
基于提高有效保护率的考虑，发达国家常常采用逐步升级的关税结构，即对原料进口几乎完全免税，对半制成品征收适度关税，但对最终产品，特别是对劳动密集型制成品征收较高关税。发达国家的逐步升级的关税结构对发展中国家是极为不利的。它吸引发展中国家扩大原料出口，而阻碍制成品、半制成品出口，从而影响到发展中国家的工业化进程。
15。5。3最优（佳）关税
现代国际贸易理论已经证明，任何国家征收关税，从绝对意义上讲都是一种净损失，也就是说完全的自由贸易是最优的或最佳的。但是，在现实中，各国出于不同的目的都不愿率先实行贸易的完全自由化，特别是发展中国家，如果仓促实行零关税，将会对其经济增长和产业结构升级产生十分不利的影响。为了提高关税政策的效益，尽可能减小关税带来的损失，就需要研究最优关税问题。
最优关税（TheOptimumTariff），是指国家利用市场支配力量，通过一定的关税税率使得一国贸易条件改善带来的利益超过贸易量减少所造成的福利损失，并使该国获得最大净利益的进口关税，也即在静态条件下使国民经济净得益的关税。在自由贸易零关税和禁止性关税税率之间，有一个能使进口国净福利水平达到最大化的关税税率就是最优关税税率。
由于小国无法支配市场以改变商品的供求，也就不能通过关税改善其贸易条件，所以对小国而言只有零税率才是所谓的最优关税。大国征收关税一方面会减小贸易量，另一方面会改善其贸易条件。贸易量的减少是一种损失，而贸易条件的改善则是一种收益，这样的话，征收适度关税就有可能给一国带来净收益（虽然对世界来说仍是一种净损失）。因而，国际贸易理论认为，这样，只有在“大国效应”下，才有调整关税税率使国民经济净得益达到最大值的可能。对大国关税效应的分析表明，大国征收关税能影响国际市场价格，从而使出口国承担部分关税成本，并改善进口国的贸易条件。这意味着，一国有可能通过征收关税增加本国的福利水平，这就是最优关税。最优关税的经济效应见。
SF为外国的出口供给曲线，DH为本国的进口需求曲线，大国对进口商品征收关税后，该商品的国内市场价格由Pw上涨到Pt，进口量由Q1下降到Q2，国际市场价格由Pw下跌到P′w。消费者减少进口商品的消费损失为面积c＋b＋d，其中面积c转移为国家财政收入，面积b＋d为该国的净损失。但该国以损害外国供应商的利益为代价，从继续进口Q2中获益，所获利益为e。由于e大于b＋d，因此征税的国民利益超过了国民损失。
从中可以看出，进口国获得最大利益的最佳关税必定处于无关税和禁止性关税之间的某一点上。最佳关税率等于外国向进口国供应商品的供给弹性的倒数。其含义是：外国的供给对价格的变动越是没有反应，进口国就越能从“剥削”外国而获利。相反，如外国的供给弹性无限大，使进口国面临一种固定的国际市场价格，进口国的关税就只会使本国受损，最佳关税为零。
征收最优关税尽管可以使一国从中获得某种利益，然而对整个世界来说却是有害的。因为进口国征收关税获得的利益e低于外国受到的损失e＋f。与自由贸易相比，征收关税使整个世界共损失了b＋d＋f。因此，关税对一国也许是最佳的，但对世界来说，仍然意味着净损失。
【案例与实践】美关税制度嫌贫爱富，对穷国征税超富国30倍（）
美国一向高喊对内照顾最穷消费群体，对外帮助最穷国家的发展。然而，美国现行关税政策却对内伤害穷人中的穷人，对外歧视穷国中的穷国。这一结论，是美国民主党政策研究所贸易和国际市场项目主任爱德华·格雷瑟，经过对美国进口关税制度深入研究后得出的。
（1）对穷国征税超过富国30倍。格雷瑟研究得出的一组数据表明，蒙古、孟加拉和柬埔寨等世界上最穷的国家，却是最受美国关税制度歧视的国家。以2001年为例，人均国内生产总值（GDP）只有390美元的蒙古对美出口总额为1。43亿美元，却被美国海关课税2300万美元，税率为16。1％。远比蒙古发达、人均GDP达33470美元的挪威，对美出口总额为51。73亿美元，美国海关也只课税2400万美元，税率为0。5％。相比之下，美国对穷国蒙古的课税竟超过对富国挪威的30多倍。无独有偶，美国海关对人均GDP只有370美元的孟加拉产品征关税率高达14。1％，却对人均GDP为24170美元的法国产品只征关税1。1％；对人均GDP只有260美元的柬埔寨产品征税率为15。8％，对人均GDP达30170美元的新加坡产品只征收0。6％的关税。这种现象被印度贸易部长愤怒地称为，发达国家“阴谋策划”的结果。他说，富国就是要让发展中国家永远只充当初级产品出口国。
（2）越是初级产品征税越高。目前，美国海关征税的产品主要有两种。一种是计算机、民用飞机、半导体等高新技术产品；另一种是石油、金属、食品等自然资源产品。数十年的关税贸易谈判已经把美国的平均海关税率降到目前的2％以下，但对消费品的海关税率，却仍停留在20世纪70年代工业产品的关税水平上。格雷瑟的研究发现，美国进口关税制度中的不合理现象不但突出，而且很荒谬。如在工业品关税普遍大幅度下降后，不但仍对消费品继续征收高额关税，而且对低档次的消费品征收高关税，对高档次的消费品却征收低税率。最不可思议的是，对服装和鞋类产品的关税，目前仍平均要超过11％，部分甚至高达40％以上。
（3）低档货高税率穷人受害。在对进口消费品征收关税方面，美国的税率规律是质量越高税率越低，反之越高，服装和鞋类更是如此。这些不合理的关税制度，在美国国内伤害最大的，是经济最为困难的以母亲为户主的单亲家庭。以婴儿衣服为例，人造纤维质地的婴儿服装进口关税竟高达23％～29％不等，纯棉制品的税率相对就低，丝绸或类似的高档产品几乎没有关税。尽管美国91％左右的服装、鞋类等劳动力密集型消费品都靠进口，但进口产品的高税率也抬高了美国国内同类产品的价格。这样，由于单亲母亲的收入低，买婴儿服装时往往只选择价格低廉的人造纤维产品，就不知不觉地被美国的高关税所坑害。几乎所有低档次的劳动力密集型消费品，在进入美国时都被课以不合理的高关税，而这些又都是穷人主要购买的消费品。
（4）关税制度扭曲通过谈判修正。格雷瑟声称，如果断定这些不合理的关税制度是美国的阴谋所致，倒也站不住脚，真正的原因既有美国国内政治方面的，也有历史上的。20世纪初，服装和鞋类制造业在美国工业中占主导地位。为防止欧洲产品对美洲大陆的侵蚀，美国实施高达90％以上的关税，保护其服装工业。时至今日，尽管这类工业只占美国制造业的3％左右，但由于它们在政治圈内的影响根深蒂固，所以服装鞋类产品的保护性关税下降尤其困难。与此同时，后来居上的新工业门类，特别是近年来蓬勃兴起的高新技术产业，借助美国的整体经济实力，试图以自由贸易打开其他国家的市场，自然就不主张关税保护了。现在看来，由于历史原因，以及国会和相关利益集团的非理性互动，造成了美国关税制度中扭曲现象。
格雷瑟认为，改变美国关税制度中不合理现象的最现实可行途径，是美国在新一轮世界贸易组织谈判中，下决心彻底消除对服装鞋类等劳动力密集型产品的关税，并借此要求其他国家也在类似的门类内大幅度降低关税。或者作为交换，要求其他国家开放自己的农产品市场，以扩大美国的农产品出口。否则，美国如何去自圆其说要“照顾国内最穷的消费群体，帮助世界最穷的国家发展”的高调呢？
案例思考：美国“嫌贫爱富”的关税制度对我国有什么启示？
【思考与练习】
1。简要说明国际贸易壁垒含义与特征。
2。简要说明关税的概念、特点与作用。
3。什么叫进口税？它分为几种？
4。什么叫保护关税？为什么要征收保护关税？
5。何谓进口附加税？它分为几种？其征收目的有哪些？
6。简要说明反倾销税、反补贴税、紧急关税、差价税、特惠税的概念。
7。何谓普遍优惠制？普惠制方案的主要内容有哪些？
8。简要说明征收关税的依据、方法和程序。
9。比较说明从价税和从量税。
10。试分析关税的经济效应。
11。简要说明关税水平、保护程度、名义保护率和有效保护率。
12。简要回答最优（佳）关税。
16。1 传统的非关税壁垒（）
【引子】今天，环保主义仅仅是另一种特殊利益集团。
——《环保主义之死》
市场力量是环保运动最好的朋友——只要绿色分子能够学着爱上它。
——《经济学人》
我们打开大门的同时，也跨进了人家的门槛。但人家的门槛也不是好进的。入世以后，关税的作用会逐渐弱化，但非关税壁垒的门槛仍然很高。检验、检疫、认证、标准、计量等一些符合国际贸易规则的、最基本的、技术性非常强的手段，将成为发展国际贸易中的一个很重要的手段。
——刘兆彬，中国国家质量监督检验检疫总局
历史上，最早的也是最基本的国际贸易措施是关税措施，但随着国际贸易的发展，出现了非关税措施，且越来越多。据国际社会统计，目前世界上大约有3000种以上的非关税壁垒措施。随着关税税率的下降，非关税壁垒在限制进口、保护国内市场方面的作用不断加强，成为世界贸易组织关注的焦点之一。
16。1。1非关税壁垒的含义、特点与趋势
1。非关税壁垒的含义与特点
非关税壁垒（Non…TariffBarriers；NTBs），又称非关税限制进口措施，是指除关税措施以外的一切限制进口的措施。
在WTO规则的体系中，非关税壁垒主要包括：进口配额制、“自动”出口配额制、技术性贸易壁垒、反倾销、反补贴和保障措施等。
非关税壁垒早在资本主义发展的初期就已出现，但普遍建立和应用却是在20世纪30年代。在1929—1933年世界经济危机期间，各资本主义国家在高筑关税壁垒的同时，还广泛采用各种非关税壁垒措施阻止商品输入。二战后，特别是20世纪60年代后期以来，在关贸总协定的努力下，关税总体水平大幅下降，关税作为政府干预贸易的政策工具的作用越来越弱，于是许多国家转而采用非关税措施限制进口。到20世纪70年代中期，非关税壁垒已成为贸易保护的主要手段。据统计，非关税壁垒从20世纪60年代末的800多项增加到20世纪70年代的900多项，20世纪90年代已达到1000多项，21世纪初快速扩展到3000多项，且有不断加强的趋势。
非关税壁垒除了具有关税壁垒所具有的一些贸易壁垒的共同特点，即限制外国商品进口以外，与关税壁垒相比，还具有以下特点：
（1）灵活性。一般说来，各国关税税率的制定必须通过立法程序，具有相对稳定性。同时，关税税率的调整直接受到世界贸易组织的约束，各国海关不能随意提高。而非关税措施通常采用行政手段，制定、改变或调整都来得迅速、简单、伸缩性大，在限制进口方面表现出更大的灵活性和时效性。
（2）有效性和难以超越性。关税壁垒的实施旨在通过征收高额关税提高进口商品的成本，它对商品进口的限制是相对的。当面对国际贸易中越来越普遍出现的商品倾销和出口补贴等鼓励出口措施时，关税就会显得作用乏力。同时，外国商品凭借生产成本的降低（如节省材料、提高生产效率，甚至降低利润等），也能冲破高关税的障碍而进入对方国家。而有些非关税壁垒对进口的限制是绝对的，比如用进口配额等预先规定进口的数量和金额，超过限额就禁止出口。这种方法在限制进口方面更直接、更严厉，因而也更有效。
（3）隐蔽性。通过关税壁垒限制进口，唯一途径就是提高关税税率，而关税税率必须在《海关税则》中公布，毫无隐蔽性可言。非关税壁垒则完全不同，其措施往往不公开。它既能以正常的海关检验要求的名义出现，也可借用进口国的有关行政规定和法令条例，使之巧妙地隐藏在具体执行过程中而无须做公开的规定。它还可以打着保护消费者权益的旗号，规定严格、繁杂、苛刻的技术标准或卫生检疫标准，以限制一些国家商品的进口。
（4）歧视性。因为一国只有一部关税税则，因而关税壁垒像堤坝一样同等程度地限制了所有国家的进出口。而非关税壁垒可以针对某个国家或某种商品相应制定，因而更具歧视性。比如，1989年欧共体宣布禁止进口含荷尔蒙的牛肉这一做法，就是针对美国作出的。又比如，法国在食品卫生法中规定禁止进口含有红霉素的糖果，主要是针对英国糖果普遍使用红霉素染色作出的。
（5）复杂性和广泛性。20世纪60年代以来，发达资本主义国家所采取的非关税壁垒日益复杂，数目多达上千种。比较典型的有进口配额、“自动”出口限制、进口许可证、外汇管制、歧视性政府采购、最低限价、进口押金、海关估价、技术壁垒、绿色壁垒等等。另外，非关税壁垒的应用非常广泛，被限制进口的商品范围日益扩大，不仅涉及汽车、钢铁、服装、鞋类、农产品、日用品，还延伸到服务行业和软件、武器等高技术产品领域。
综上所述，非关税壁垒在限制进口方面比关税壁垒更有效、更隐蔽、更灵活和更有歧视性。由此可见，非关税壁垒取代关税壁垒成为保护主义的主要手段，有其客观必然性。
2。非关税壁垒发展的新趋势
在国际贸易体系中，非关税壁垒在部分领域产生的扭曲作用要远大于关税手段的作用，这是因为新的非关税壁垒措施与关税措施相比，能够针对外国企业的竞争为本国企业提供更直接、更有效的保护。
（1）绿色贸易壁垒盛行。由于全球生态环境进一步恶化的压力，促使人们愈来愈关注国际贸易领域的环境污染问题，许多国家和有关国际组织因此而制定了一些相关的环境法规和贸易规则，其中环境管制（EnvironmentControl）日益成为当今一些国家为实现环保目标而采取的主要贸易限制措施，从而构成了国际贸易中绿色贸易壁垒。
（2）不利于公平贸易原则的投资措施。公平贸易原则是世贸组织诸多原则中的基本一条，其主要内容是反对倾销和出口补贴。随着国际直接投资规模的不断扩大，人们感到要想在世贸组织的框架内贯彻公平贸易原则不仅需要对贸易领域的扭曲行为进行校正，而且也需要对贸易的投资措施进行校正。
16。1。2传统非关税壁垒的主要种类
非关税壁垒名目繁多，内容复杂，但从其限制进口的方法来看，可分为直接和间接两大类。直接的方法是指进口国直接规定商品进口的数量或金额，或者通过施加压力迫使出口国自己限制商品的出口，如进口配额、进口许可证、“自动”限制出口，市场秩序协定等。间接的方法是指进口国利用行政机制，对进口商品制定苛刻的条例和技术标准，从而间接限制进口，如外汇管制，海关估价制度、歧视性政府采购政策和有关健康、卫生、安全、环境等过于苛刻繁杂的标准等。
在国际贸易实践中，最经常和最大量使用的非关税壁垒措施主要有：
1。进口配额制（ImportaSystem）
进口配额又称进口限额，是指一国政府在一定的时期（如一季度、半年或一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的限期内，配额以内的货物可以进口，超过配额的货物不准进口，如要进口，则对之征收高关税。简言之，配额是指国家将某些商品的进口限制在一定的数量上。
按配额的单位形式划分，进口配额可分为数量配额和价值配额。由于计量方便，一般多使用数量配额形式。
按配额的交易方式的复合程度划分，进口配额可以分为绝对配额和关税配额。
绝对配额（Absoluteas）是指在一定的时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额度，达到了这个额度后，便不准进口。在具体实施过程中，它又有以下两种形式：全球配额（Globalas）是一种世界范围内的绝对配额，对于来自任何国家和地区的商品一律适用。由于全球配额不限定进口国别和地区，配额公布后，进口商竞相争夺配额并可以从任何国家或地区进口。这样，邻近国家和地区由于地理位置的关系处于有利的地位，在配额的分配和利用上难以贯彻国别政策。国别配额（Countryas）是将总配额按国家和地区来分给一定的额度，超过规定的配额便不准进口。为了区分来自不同国家和地区的商品，在进口时需提供原产地证明。一国往往根据国家关系的不同而分别给予有关的国家或地区不同的额度。国别配额又可以区分为自主配额和协议配额两种情况。自主配额即由进口国家单方面自主规定的配额而不必征得出口国家的同意，所以又称单方面配额。协议配额指由出口国方和进口国方通过协议而确定的配额。
关税配额（Tariffas）是指对商品进口的绝对数额没有限定，而对在一定时期内所规定的配额以内的进口商品，给予关税的优惠待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税或罚款。它是一种结合关税和非关税壁垒特点的综合性壁垒。
关税配额按进口商品的来源，可以分为对商品来源没有限制的全球关税配额和对商品来源有限制的国别关税配额。
以农产品为例，由于主要发达国家成员对部分农产品一直给予较高的保护，因此在关税化以后，即使进行了关税减让，关税率也仍然很高。例如，关税化后，一些成员的某些农产品关税仍可高达300％以上，这样高的关税是无法进口的。为解决这一问题，WTO《农业协定》要求这些成员必须以相对较低的关税进口一定数量的农产品。对配额数量内的进口征收较低关税，一般为1％～3％。对超过配额的进口则征收较高关税，可以高到100％以上。这种数量规定即关税配额。使用关税配额的成员，需承诺每年的关税配额准入量。配额以内的进口按较低税率（即配额内税率）缴纳关税，超过配额准入量的进口则需按较高的税率（即配额外税率）缴纳关税。
关税配额规定的数量并不是实际进口量或义务，只是一种市场机会的承诺。实际进口量如何，是由进口国国内市场需求和国内外市场价格的比较关系决定的。如果国内市场价格足够地高于国际市场价格，从而使进口有利可图，那么关税配额就会获得充分使用。如果国内市场价格低于国际市场价格，进口是无利可图的，此时关税配额就不会得到使用。
关税配额按照关税的征收情况不同，又可以分为以下两种：优惠性关税配额，即它对配额内进口的商品给予关税减让甚至免税，而对超过配额的进口商品征收原来的最惠国税率。非优惠性关税配额，即它对配额内进口的商品仍征收原来正常的进口税，一般为最惠国税率，但对超过配额的进口商品征收很重的附加税或罚款。
配额的分配办法主要有：（1）公
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