富爸爸大预言-第16部分

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下面，就是我已经获得专利登记和注册商标的《现金流游戏》　中的收入表和资产负债表：
当银行家或者方舟的船长看到，图中箭头所指的收入超过了上　面所指的收入，他们就会明白这只方舟载有货物（资产〕。
如果图中箭头所指的收入少于上面所指的薪水一栏的收入，银　行家或者方舟的船长就会明白，这个人的方舟上没有货物，处于空　载状态，或者上面装载的货物只是〃愚人金〃。
要想看方舟上有没有货物，或者装载的货物是否是〃愚人金〃，　银行家或者船长只需要看看资产负债表。
如果资产负债表（它是方舟装载的货物）显示，资产一栏空着，　银行家或者船长就会知道船上没有东西。穷人或者刚刚开始创业的　人，往往就属于这类情况。
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如果资产负债表显示船上装载着退休金计划、股票、债券、共　同基金、房地产，但是收入报表中却没有不断注入的现金流，银行　家或者船长就会开始怀疑，猜测船上装载的货物可能就是些〃愚人　金〃。而且，如果其中装载的资产是些名牌资产，也就可以知道它们　可能只不过是些闪闪发光的〃愚人金〃罢了。
作为美国海运学院的学生，我曾经接受过近距离观察船上货物　的训练。训练要求我们仔细辨别船上装载的是那类货物，如何装载，　放置在哪里，是否安全以及如何卸货，卸在哪里。有关货物及其货　物装载操作的课程，是我们当时非常重要的一门课程，我们曾经认　真学习了整整四年。
当时，给我们讲授货物作业的老师就是一位曾经有着丰富经验　胃的远洋货船船长。他的课讲得非常生动风趣，因为他不是单单讲枯
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燥的技术问题，而是穿插了很多感人的故事。他讲给我们听的故事　之一，就是在遇到的一场海上风暴中，左舷的第二个货舱〔是从船　首数的第二个货舱，一般也是船上的大货舱）的货物发生了松动。
他回忆说：〃突然，伴随着巨大的震裂声，整个货船向右舷倾斜。货　船也随之偏离了航线，舵手不得不死命地将货船方向舵向左打去，
巨大的海浪又一下子从左舷打过来。正当舵手想调整以让船头正对　着海浪的时候，更大的震裂声又传来了，那是第四个货舱〔位于船　桥前方，是船上最大的货舱）货物松动传来的声音。这样，不仅没　能校正船的姿态，相反，第四个货舱中松动货物的重量也一齐压向　右舷，货船向右侧倾斜得更为严重。这个时候，巨大的海浪直接扑　向了左舷……”
当这位老师在回忆的时候丨我们班上其他同学正与他站在甲板胃
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金〃　？在〃富爸爸〃系列图书~《富爸爸富孩子，聪明孩子》
中，导言就题为〃银行家为什么不看学校成绩单〃。银行家不看你的　学校成绩单，或者你的平均分数，或者你就读的学校，原因就在于　你的学术或专业上的成功，与你财务上的成功没有必然联系。观察　曾经辉煌一时的安然公司的员工你就会发现，拥有博士学位、^13八　学位以及注册会计师（匚户八）头衔的员工，与那些连高中都没有毕　业的员工，实际上最终都同样落水，陷入困境。不幸的是，在未来　几年之后，无数受过良好教育的人们，也将在生活上最终落水，企　盼搭救^
如果你是自己方舟的船长，那么，你首先要控制的就是你自己，　还有你自己的财务报表以及自己的货物，如何码放固定，什么人来　保护。可以说，资产负债表就你自己船上的货物。面对大的金融风　暴，一般说来，人们将会发现保时捷跑车、劳力士表、豪宅、共同　基金、股票、房地产等等，价值都会发生突变，一下子从左舷（资　产）倒向了右舷（负债〕。当这一切来临的时候（而且即将来临），　人们才会发现，它们的价值到底要比资本净值少多少。这些给我们　带来的启示是，如果你喜欢那些〃愚人金〃，你就不应该去做一位船　长。如果你想成为一位船长，你就必须控制自己内心那些迷恋〃愚　人金〃胜过金子的念头。做自己的船长，控制自己就意味着要控制　自己的收入报表和资产负债报表。务请记住，不论是否装载其他货　物，资产负债表都是你自己方舟上的货物。
你的退体金计划中是否堆满了资产或者负溃
富爸爸常常对儿子迈克和我说：〃如果想富有，你必须首先懂得　资产与负债的不同。”他之所以花费许多时间对我们进行财商教育，
原因就在于，如果没有接受系统的财商教育，我们可能就不会清楚　资产与负债的区别。打造富人方舟的基础之一，就是要弄懂资产与　负债的不同。 —一
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一本有关会计学的书
2002年1月，我应邀在亚利桑那州的凤凰城向部分商界名流发　表演讲。演讲结束后，一位联邦储备银行的高级副总裁问我：〃我听　说你的《富爸爸，穷爸爸》发行已超过了　1　100万册，被翻译成35　种语言丨风靡世界，是这样吗？〃
我点了点头，回答说：〃是的，而且发行量还在不断上升。多年　以来，《富爸爸，穷爸爸》一直高居《纽约时报》、《华尔街日报》等　报刊的畅销书排行榜。你读过这本书吗？〃
〃没有，”他笑着回答，“请你告诉我那本书的内容。”
“那是一本有关会计学的书。”我也微笑着说道。
〃什么？〃他显然吃惊不小，“一本有关会计学的书怎么可以成为　风靡全球的畅销书？真是不可思议，我拥有会计学学位，会计学从　来不会成为畅销书主题。”
我用了几分钟时间，向他讲述了富爸爸和穷爸爸的故事，解释　了穷爸爸怎样成为文化知识的倡导者，而富爸爸怎样成为财务知识　的倡导者。接着我问这位银行家：“在你的客户中，到底有多少人对　财务知识一窍不通？〃
银行家连连摇头，他笑着说：〃我的一些客户拥有良好的财务知　识，对此很多富有的客户甚至可以称得上非常精通。不过，我的大　多数客户并不知道财务报表是什么，更不要说什么会计学了。很多　人赚了不少钱，但是却不知道如何处理自己的钱。对我而言这是件　好事情，因为他们很多人将钱存进了银行。是的，你说得很对，我　遇到的很多人对财务知识了解甚少。”
读过《富爸爸，穷爸爸》的朋友，可能知道：对于富爸爸来说，　会计学基础知识是多么的重要，收入报表和资产负债表又是多么的　重要。富爸爸常说：〃如果没有收入报表和资产负债表，你就很难说　清楚资产与负债的不同。”在《富爸爸，穷爸爸》中，曾经招来愤怒　抨击的一段话就是，〃我认为自己的房子并不是资产，相反，在多数
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情况下，自己的房子是负债〃。有些人读到这个观点时就非常恼怒，　放下书不愿意再读下去了。其实，富爸爸从来没有说过不让大家买　自己的房子，事实上，他还鼓励大家拥有自己的房子。他的主要观　点是，我们需要澄清资产与负债的不同。富爸爸认为，很多人在财　务上穷于应付，仅仅因为他们购买了债务，而他们自己却以为是资　产。
〃那么，一本有关会计学的书怎么能够如此畅销呢？〃银行家问
我。
我笑了笑，慢慢回答道：〃嗯，它不仅是一本有关会计学的书，　而且是一本关于个人责任的书。”
“个人责任？〃银行家更是一脸茫然，〃为什么它还是一本关于个　人责任的书呢？
〃首先，懂得会计学可以让你控制和掌握自己的财务和未来。我　可以自行处理个人事务，无需别人帮助我自己投资。其次，个人责　任意味着我们不容许别人欺瞒自己。”
〃欺瞒你自己？银行家追问道，你说的欺瞒是什么意思？
〃哈，看看这次安然公司事件。”我盯着他的眼睛说道。
〃噢！〃银行家一脸释然，〃我总算明白了。〃
分清“愚人金”与真正的金子
美国最富有的投资家沃伦^巴菲特认为，掌握会计学是在投资中　自我保护的一种手段。他说：〃当管理者想把企业的现实状况告诉你　的时候，可以在会计学的规则下进行。不幸的是，至少在某些行业，
当管理者想敷衍塞责时，也可以在会计学的规则下完成。如果不能　辨别清楚这种区别，那你就不应该涉足投资行业。”
安然公司丑闻披露以后，就引出了一个问题：〃形式主义的会计　学到底是什么样子？〃当安然公司经营出现危机时，那就是他们运用　的会计方法之一的结果。如果富爸爸健在，他或许会说：〃形式主义　的会计学就是在一份会计报告中的开头写道7　人前……’　7在一个理　—一
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想的状况下……^、　7如果一切按照计划执行一。^凡此等等，都是　一些空洞无物的东西。”
1999年，在股市上扬到巅峰的时候，我应邀去一个学校讨论教　授年轻人财务知识的重要性。一位老师举起手，不以为然地说道：
“我们已经在学校里教授了孩子们财务知识，我们正在教他们如何挑　选股票。〃
〃你首先是让他们阅读了公司年报和其他财务报表吗？　”我问。
〃没有，我只是让他们阅读了市场分析师的报告。如果市场分析　师劝大家买进哪一只股票，我们就去买进；同样，如果市场分析师　劝我们抛售哪一只股票，我们就抛售。”
为了避免引起不快，我只是微笑着点头，后来我问：〃他们干得　怎么样？
他仰起头回答说：〃他们的投资组合平均上涨了　20。為。”
我笑着向他致谢，在〃教育〃这个词之后，我没有说什么丨我　不想说出自己的担心。
就在安然公司丑闻披露之前，十有八九的股市分析师都还在建　议大家购买安然公司的股票。
沃伦巴菲特说：〃如果不能辨别清楚这种区别丨那你就不应该　涉足投资行业。”他的意思是说，如果没有财务知识，那么你就不要　选择购买股票。富爸爸可能也会说：〃如果首先不懂阅读公司的财务　报表，那么选择买进股票纯粹就是一种赌博。”在富爸爸看来，说的　严重一些，《雇员退休收入保障法案》迫使无数人成为赌徒，而不是　成为投资者，他们在赌自己未来的财务安全。他们不是在自己的退　休方舟中装满了金子，相反，他们终生受到欺瞒，在自己方舟中装　满了愚人金。可以说，世界范围内缺乏财务知识所引起的问题，远　远超过了安然公司和安达信会计公司的丑闻，这才是真正令人担忧　的事情。
《富爸爸，穷爸爸》是一本有关会计学的书，也是一本关于个人　责任的书。随着一些著名公司，如安然、世界电信、施乐公司会计　工作所存在的问题的逐一曝光，显然，不仅会计工作丨而且包括个
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人基本的财务责任，开始受到人们的关注。
安然公司采用〃剥离资产负债表〃的会计方式来说明公司债务。
也就是说，他们的财务报表未能正确显示出所有的债务，这就正如　一个人不愿意将自己信用卡账户上的负债情况在个人财务报表中开　列出来一样。这就不仅仅是会计工作做得不好，而是缺乏基本责任　感的问题了。
随着世界电信公司的倒闭，我们不得不重新回顾富爸爸与传统　的〃银行家〃对于“资产〃　一词的不同理解。富爸爸认为，资产就　是能给你带来资金收益的东西。当一项支出逐步〃资本化〃〔转化成　资产），分期偿还或者贬值（逐步支出），资产随之增加，支出也就　减少了。不过，务请记住，富爸爸认为资产必须能给你带来钱。将　支出转变成资产，这并不能给你带来更多金钱。
那些精明的市场分析师就没有发现世界电信公司会计工作的漏　洞吗？世界电信公司事件可以算是历史上最大的会计丑闻，涉案资　金高达40亿美元丨而且每天都会引起新的法律诉讼。看来，如果能　对现金流报表进行仔细分析，也许就能发现他们将支出伪装成资产　的把戏。他们这样做的直接效果就是，当现金流出公司的同时，增　加了收入（减少开支）和资产。
很多分析师和会计师过分依赖会计结果上的赢利状况，这些都　可以从收入报表和资产负债表中反映出来，而正是在这些地方，世　界电信公司做了手脚丨大肆夸大自己的收入和资产。沃伦。巴菲特在　其只31：113^公司2001年度报告中指出：当公司或者投资　人士运用7形式上来讲’之类的词语，他们就是想让你不假思索地　接受自己的存在致命缺陷的概念。”
事实上，现金流报表应该算是财务报表中最近才出现的一种形　式。会计师开始用两种大家都知道的账户，也就是起始现金和最终　现金，而其他内容则好像复杂的七巧板游戏，直到清楚各种不同解　释之后才能看懂。那么，花更多时间去分析现金流报表，是不是就　可以防止现在很多美国大公司里存在的会计问题呢？
一家公司是不是值得投资的好公司？答案就是通过察看所有财
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务报表，比如资产负债表、收入报表，尤其是现金流报表。寻找一　项投资的现金流去向，现金是在流进，还是在流出？寻找显示董事　会责任心的证据和线索。现金流是分析一个公司的很好切入点，不　过，任何单独的一个报表或者数据，都不能给出公司发展状况的确
切答案。
流动资金
请大家记住美国联邦储备局主席艾伦格林斯潘的建议丨他认
为：
藏諺
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〃很多研究表明丨提升人们的财务知识这非常迫切和必要，　缺乏财务知识丨让数以百万计的美国人很容易受到那些不良公司的　伤害。〃
2^　〃一位见多识广的借款人仅仅只会受到较少的欺瞒和滥用权　力的伤害。〃
3^　〃最好能在小学和中学就向学生传授基本的财务概念。〃
4^　〃拥有较好的财务知识丨可以帮助年轻人避免做出足以让自　己好多年恢复不过来的错误财务决策。〃
在观看电视上格林斯潘演讲的转播时，留给我最深的印象就是　他强调指出，美国文化也需要发展。面对今天的财务问题，财务知　识对于美国文化的发展显得非常重要。
在同一次参院银行委员会的会议上丨财政部长保罗丨奥尼尔指　出：〃为了做出正确的财务决策，人们需要能够阅读、书写、运用基　本的财务概念。随着当今提供收益确定型退休金计划公司的日益减　少以及员工自行决定个人退休金投资的增多，财务知识显得尤其重　要。〃这些地位显赫的金融界精英2002年的观点，与富爸爸十几年　前所讲的不谋而合，至少他们关注到了同一个问题。
理解资产与负漬的不同含义
在《富爸爸，穷爸爸》一书中丨我曾经讲过，富爸爸在我9岁　那年就开始对我进行财商教育。我认为该书之所以能够畅销不衰，　很主要的一个原因就是它非常通俗易懂，实际上它从来没有超出9　岁小孩的理解力。
考虑到一些朋友或许还没有读过该书，我现在想简单回顾一下　其中的几个主要观点。对于已经读过该书的朋友们来说，我在回顾　富爸爸多年前教诲的时候，也将增加一些新内容。
在我很小的时候，富爸爸曾经给我画出了下页这个简单图表：
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支出
收入
富爸爸教导我说，收入表和支出表也称做利润表和损失表，或　者叫损益表（户公1^。接着，他画出了下列图表：
他说，这个会计表格也被称做资产负债表，仅仅因为它是用来
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说明账面收支平衡状况的。也就是说，你的资产与负债必须平衡，　有所结余。他说：〃对于很多人来说，它们在开始理解会计学上就出　现了混乱。”
穷爸爸坚信我们的房子就是自己的一项资产，富爸爸却不这样　认为，他说：〃如果你爸爸有点财务知识，他就会明白自己的房子并　不是资产，而是负债。”
富爸爸解释说，很多人之所以将自己的房子看做是一项资产，　仅仅因为房子是列在资产一栏中。那也就是意味着，甚至连会计师　和银行家也将你的房子称做是一项资产，因为你的房子就位于资产　栏目中。举例来说，假如你的房子价值10万美元丨你已经首付2万　美元，抵押贷款8万美元。那么，你的资产负债表就会是这样：
资产 负债
5　100；000 5　80；000
资本净值
3　20；000
资产与负债的不同在于资本净值，在上面这个例子中，你的资
本净值就是2万美元丨资产负债表处于平衡状态，会计师、新房主　皆大欢喜。
对于很多人来说，这就是他们全部想要了解的会计学知识，他们也　都认为自己需要了解会计学知识。很多人认为，房子就是一项重要的资　产，购买了自己的房子，他们就会精神愉悦，自豪不已，感觉自己做了一　件非常有意义的事情。的确，资产听起来总是要比负债好一些。
在教导儿子迈克和我成为企业所有人的过程中，富爸爸常说：
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〃如果想成为非常富有的人，你就必须比普通人了解更多的会计知识。”　从我们9岁那年起，他就开始对我们进行财商教育，教授的内容远远　超过了很多成人所学的，当然他使用的是非常浅显易懂的语言。
富爸爸说：〃仅仅凭借一份资产负债表，几乎很难说清楚资产与　负债的不同。为了掌握他们两者之间的区别，你还必须要有一份收　入报表。如果没有收入报表和资产负债表，就不可能区别清楚资产　与负债的不同。”
为了说明自己的观点，富爸爸接着又为儿子迈克和我画了一幅　图表：
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《富爸爸，穷爸爸》是讲述收入报表与资产负债表两者之间关系　的一本书。如果你不能理解这种关系，就很容易受到欺骗。
富爸爸接着说：“在商业活动中最重要的词语就是现金流。〃他　认为，富人之所以富有，是因为他们能够控制自己的现金流，而穷　人之所以贫穷，就是因为他们不能够控制自己的现金流。他说：〃学　习控制自己的现金流，这是人类最重要的生存技能之一。人们生活　中遇到了很多财务问题，归根结底都是因为自己不能有效地控制自　己的现金流。〃这些，就是我9岁时从富爸爸那里获得的最重要的教　诲之一。
让我们再次回忆一下美国联邦储备局主席艾伦格林斯潘的演　讲：“拥有较好的财务知识，可以帮助年轻人避免做出足以让自己好　多年恢复不过来的错误财务决策。”
用富爸爸自己的话来说，就是“人类最重要的生存技能之一，　就是去学习控制自己的现金流〃。当我看到前面已经提到过的《今日　美国》的财经版封面上那位58岁安然公司员工的照片时，就好像看　到了一位直到晚年，才发现几乎不能控制自己现金流的人的命运。　格林斯潘所说的“做出足以让自己好多年恢复不过来的错误财务决　策，指的就是这种情况。
2000年3月，美国无数的员工惊讶地发现丨对于长期以来自己　以为属于个人资产的退休金计划中的现金流向，自己根本无法控制。　在富爸爸和我看来，这就是新的缴费确定型退休金计划的最大缺陷。　平时，员工们将自己的钱投进这个退休金计划，希望它能够不断增　值。但是，员工们却吃惊地发现，一旦用自己的现金购买了股票、　债券或者共同基金，他们就基本上无法控制自己的现金流。还是让　我们重温一下富爸爸的教导：〃学习控制自己的现金流，是人类最重　要的生存技能之一。人们生活中遇到了很多财务问题，归根结底都　是因为不能有效地控制自己的现金流。”随着年轻的增长，我对自己
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现金流必须获得越多越多的控制，而不是相反。
我和金之所以能够提早退休，就是因为我们控制了现金流的方　向。当股市上扬的时候，我们因为控制了自己现金流而赚到了钱；　当股市下跌的时候，我们甚至也因为控制了自己的现金流，还是赚　到了钱。2000年3月的股市动荡之后，我们没有像很多人那样手足　无措，眼睁睁地看着自己的资金化为乌有。
当我告诉那位银行家，《富爸爸，穷爸爸》是关于会计学和个人　责任的一本书时，我认为个人责任甚至要更为重要一些。安然公司　丑闻带来的一个问题是，如果员工从来没有学习如何运用自己的资　金，没有控制过自己退休金的流向，那么，他们如何来为自己未来　的生活负责呢？全世界无数人陷入严重财务危机，仅仅是因为他们　从来没有学习会计学，不懂得如何对自己负责，也无法控制自己的　退休金账户，进而不能把握自己的晚年生活。
现金淹是判断资产与渍务的准绳
让我们接着回顾富爸爸那简单而又重要的教导，他说：“现金流　动的方向，决定了某件事物是资产还是债务。”
他说：〃资产的现金流将钱带进收入一栏。〃正如187页图所示。
他接着说：〃债务的现金流将钱带进，接着又带出了支出一栏。”　正如188页图所示。
收入表和资产负债表之间的现金流关系，决定了某件事物是资　产还是债务。更简单的表述，就正如富爸爸常说的那样：〃如果你停　止工作，资产仍然可以给你的腰包中带来钱，而负债却要从你的腰　包中拿走钱。”他还有更形象的说法