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创业者的新生-走出失败-第8部分
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作为企业的核心层，的确应该认真地思考自己企业的文化构筑及趋向，进而界定企业的身份和制定出切实可行的企业身份计划及传播计划，这是使企业摆脱困境的良策之一。
文化的构筑对于企业、对于每个员工来讲都是一个长期积累和学习的过程，是不断地超越自我、否定自我的过程，是需要有勇气面对自我（面对自己的企业）的，要敢于为构筑自己企业的文化而革新。
作为一个具有优秀文化的企业，你随时随地都会感受到这种与众不同的文化气息，大到公司、厂房、园林规划，小到一张名片，都透着一股强烈的、独特的、振奋人心的文化气息，让你感到与众不同，从而也增加企业自身的魅力，增加企业在竞争中的成功率，也增加别人对企业的信任。企业的文化底蕴愈深厚，给外界的认知感就愈强，企业的知名度就愈高，企业的整体业绩就会上升。
因此说，一个没有良好文化氛围的企业是一个没有希望的企业，而且在当今的社会环境中，更难以立足，在经营活动中多增加一点文化含量，对企业的生存发展所起的作用是难以用数字估算的。
23合伙创业，先小人后君子
一个好汉三个帮，合伙创业由于可以集各自之所长，且可以将风险分担，确实不失为一种好的创业方式。由于合伙创业这一形式变得越来越普遍，所以因不了解有关法规而带来的民事纠纷也随之增多。因此，让创业者了解合伙经营中的种种禁忌十分必要。
一、义气用事，不懂法律
许多合伙创业人只凭义气，就草率合伙，法律意识淡薄，内部之间没有一定的法律约束，对合伙人的盈余分配，债务承担，合伙解体的财产分配等均无规定。一切只凭嘴一张，刚开始时问题还不大，当赚了钱或赔了本之后问题就多起来，既不能同富贵，也不能共患难。
二、一方擅自做主处理合伙经营的财产。
合伙人的财产应由合伙人共同管理和使用，如一方不经他人同意就擅自做主，私自处理合伙经营的财产，则极易产生纠纷。如赵某和秦某合伙经营一个汽车修理厂，效益不错，后赵某瞒着秦某将修理厂的一批配件低价出售给朋友。秦某发现后，要求追回配件的差价款，而赵某认为自己有权这么做，双方争执不下，秦某告上法庭。
三、不讲信义，言而无信
某单位下岗工人王某、钱某商议合伙开一个小餐馆，双方约定各出资2万元。王某负责租门脸、搞装修；钱某负责投资设备。合伙协议签订后，王某花了几千元，租门脸儿，一切就绪后，钱某忽然提出不干了，王某找到钱某要求赔偿损失，双方几经谈判谈不拢，王某于是诉诸法律。
四、经营混『乱』，帐目不清
合伙经营必须做到帐目公开，便于互相监督。有时为节约开支，往往确定由一方做帐，但因不懂会计致使帐目不清，导致合伙人不信任。董、陈二人合伙开了一家超市。商定由陈负责计帐，但陈未做过会计，以致于做的帐目很混『乱』，常出现漏记、少记情况，久而久之引起董某的猜忌，不到半年时间，二人就散了伙。
24个人创业如何申请贷款？
个人创业或私营企业在购买设备、原料时，如果缺少资金，可以向银行申请贷款，以便资金融通。
申请银行贷款的条件：须经工商行政管理部门依法登记，持有营业执照，具有法人资格，具有一定数量的自由资金，在银行开有基本结算帐户，按时向银行报送财务报表，遵守国家政策法令和银行信贷制度，能提供有效贷款担保或抵押，不挪用贷款用途，接受银行的贷后监督检查，经济效益良好并能按期归还贷款本息。
贷款程序：银行对申请人提交的书面贷款申请书，购销合同和有关个私财务报表进行审查，对其提交的贷款担保书或贷款抵押物的资料进行审查签证，并开展一定的贷前实地调查，然后作出是否同意贷款的决定。同意贷款后，申请人还需到当地市（县、区）人民银行的金融管理部门办理一份《贷款证》，并在发放贷款的银行开立一个基本或辅助结算帐户；至此，贷款银行才会将贷款资金转入所开立的帐户内，由申请人按照其所申请的贷款用途自主支配使用。
贷款特别提示：
一、贷款品种：个人创业者一般宜从小到大逐步升级，可先通过有效的质押、抵押或第三方保证担保等手续向银行申请流动资金贷款，等有了一定实力再申请项目贷款。
二、贷款金额：由于个人创业者一般经济不太富裕，贷款时，应注意投资规模，量力而行，尽量避免进行大投入。一些创业者求高贪大、盲目投入，结果大量的贷款本金及利息压在身上，最终只好关门大吉。
三、贷款利率：目前的基准贷款年利率为6个月（含）以下为558％，6…12月（含1年）为585％，1…3年为594％，3…5年（含5年）为605％，5年以上为621％；根据人民银行有关规定，各商业银行和城乡信用对个私业的贷款利率可以实行上浮，上浮幅度为30％以内，但各家银行、信用社的上浮幅度并不一致，因此个人创业者在申请贷款时，可〃货比三家〃，尽量选择利率上浮幅度小的金融机构去贷款。
四、贷款期限：现行短期贷款分为6个月以内（含）、6…12月（含1年）两个利率档次，对1年期以下的短期贷款，执行合同利率，不分段计息；中长期贷款分为1…3年、3…5年及5年以上三个档次，对中长期贷款实行分段计息，遇到贷款利率调整时，于下一年度1月1日开始执行同期同档贷款新利率。
总之期限延长，利率越高，因此创业者在申请贷款时应清楚这一点，把握好贷款利率在两个时间段的〃利差〃，在确定贷款期限时尽量不要跨过一个时间段，应尽量往下靠档次。
下面再介绍两种企业融资新法。
以银行票据融资
随着社会主义市场经济的发展，银行汇票和支票迅速推广，本票和商业汇票开始在资金清算中出现，并在商品交易、资金融通、处理债权债务等方面大量使用和流通。企业应充分利用《票据法》中的有关规定，增强票据意识，实现融资手段的多样化。
1、通过让渡票据权利融资。《票据法》规定了票据签发、转让、承兑、付款、追索等行为的程序和方式，因而，在合法的商品交易的条件下，企业获得票据后，又可以通过背书，以转让票据权利的方式偿还企业债务，使票据替代货币流通，加快资金周转。例如，a公司向b公司负债，而c公司又向a公司负债的情况下。a公司可以向b公司签发一张由c公司承兑的汇票票据。c公司一旦对这张汇票作了承兑，就意味着清偿所欠a公司的债务，同时a公司也就清偿了所欠b公司的债务。
2、通过签发定期付款的票据融资。《票据法》规定汇票有见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款四种方式，本票又分为即期本票和远期本票两种。因此，企业在资金周转出现困难而又急需购进商品或原材料时，可以根据《票据法》的规定，打破货币支付在时间上的界限。例如：甲、乙两企业签发了买卖材料的合同，甲方暂时无现款支付；便向乙方签发了三个月后付款的汇票一张。这样，买者及时得到货物，卖者则得到了票据作为担保，商品销售也得以实现。
3、通过汇票〃质押〃得到贷款。《票据法》规定汇票可以质押，《担保法》也有同样的规定，因而企业凭未到期的汇票抵押，取得银行信任，获得贷款。
4、通过票据贴现从银行取得资金。即将商业票据转让给银行，银行扣除从贴现日起至汇票到期前日的利息后，以票据余额付给贴现企业。一方面企业以票据信用的方式把商品卖出去，另一方面又以票据信用的方式从银行得到价款，票据资金可转化为现金。
以应收帐款融资
在企业内部资金中，应收帐款是极其重要的一块。利用应收帐款融资是一种很重要的方法。其主要有以下两种：
1、以应收帐款为抵押借款融资。即借款企业（有应收帐款的企业）与经办这项业务的银行或公司订立合同，以应收帐款作为担保金，在规定期限内（通常为一年），企业有权以一年额度为限借用资金的一种融资方式。合同中应明确规定银行或公司借给企业的资金占应收帐款的比例，一般为75％～95％。订约的任何一方通常在规定期限到期前6个月以书面形式通知对方解除合同，在规定的信贷限额内，借款企业在借款时，除以应收帐款为担保外，还需按实际借款数出具票据。如果作为担保金的应收帐款中某一项帐款到期收不回来，信贷公司有权向借款企业追索。这种融资方式，通常都不通知向借款企业赊销的客户，帐款仍由借款企业收取，收取的帐款须如数转交给信贷公司。
2、将应收帐款让售融资。这是企业将应收帐款出让给专门购买应收帐款为业的应收帐款托收信贷公司，以筹集所需资金的一种方式，利用这种方式，企业可以于商品发运出去之前向信贷公司申请贷款，经同意后可在商品运出后将企业应收帐款让售给信贷公司。信贷公司根据发票金额，减去允许购买客户扣取的现金折扣、信贷公司的佣金以及主要用于冲减销贷退回和销贷折让扣款后，将余额付给融资企业。扣款占应收帐款的比例，一般为10％左右。待预计不会再发生销贷退回、销售折让或其它不足以减少应收帐款数额的情况后，扣款的余额即由信贷公司退还给融资企业。让售帐款后，扣款的余额即由信贷公司退还给融资企业。让售提款后，要通知购贷客户将帐款直接付给应收帐款信贷公司，若有拖欠，亦由信贷公司来催收。如果客户无力清偿，让售企业也不承担损失的责任，责任由应收帐款信贷公司承担。应收帐款信贷公司从事代理业务，主要收取两种报酬：第一种是佣金。佣金一般按应收帐款的净额，即发票上开列的总额减去由客户扣取的现金折扣后的一定比例计算，其值一般为1％～2％。第二种是利息。通常利息是根据到期日前融资企业筹借的数额，按一定的年利率或日利率计算。
利用企业应收帐款融资，一般应选择以下时机：（1）企业有一项或几项可靠的应收款让售；（2）短期的贷款利率过高，而储蓄存款利率又相对较低；（3）企业的财务状况良好，但由于其它原因难以取得贷款；（4）企业经营缺乏资金；（5）企业想维持与拖欠其应收帐款顾客的良好关系。
利用应收帐款融资的条件：一是应收帐款托收信贷公司等投资中介机构具有一定的从业条件，拥有应足的资本保证金。二是应收帐款托收信贷公司等投资中介机构应先对企业的应收帐款进行核算，确保其为未过期的，正常的情况下在短期内可以收回的应收帐款。在此基础上，应收帐款拖收信贷公司等中介机构还应与企业签定合同，确立双方的权利与义务。
25香港创业板上市须知
〃二板市场〃（the second market）是相对于〃主板市场〃（main board）而言的，由于其对广大缺乏资金有效支持的中小高新技术企业和民营企业提供了在国际国内资本市场的集资途径，因此也被称为〃创业板〃。1999年11月25日，酝酿多时的香港创业板正式开市。香港创业板以扶持港澳台、内地和东南亚地区的中小企业为宗旨。对于面临资金短缺问题、融资环境差的内地高新技术和民营企业而言，香港创业板无疑提供了一条良好的融资渠道。
香港创业板上市步骤
a上市规划及准备
决定上市计划；
委任财务顾问及中介机构；
组成工作团队；
上市结构规划及企业重组；
针对上市前两年营运记录进行审慎调查；
拟定未来两年发展计划；
财务审计签证。
b引进策略投资者或风险投资
由财务顾问制作投资资料备忘录；
寻找策略投资者或风险投资；
与投资者洽谈入股事宜；
引入策略投资者成为公司股东。
c申请上市
内地企业向中国证监会申请审核/审批；
准备招股书；
向联交所/上市审核委员会递交forma1；
与联交所/上市审核委员会沟通上市文件；
上市聆讯。
d招股挂牌
出版研究分析报告；
试探股票需求情况；
巡回推介、定价发行；
挂牌上市；
维持与投资者的联系。
股份制改组问题
在创业板上市申请人必须先进行股份制改造，这是大多数内地企业上市时都会遇到的问题。香港创业板上市规则第25章中规定：在中华人民共和国内成立的发行人须为在中国正式注册成立的股份有限公司；获得中国政券监管机构的批准。创业板证券上市规则，原则上要求上市公司的董事等高级管理人员必须持股，并且可以看出，这个新的市场欢迎上市公司的内部职工也持有本公司的股份，以共担风险。在设计股本时，要对这两点予以充分考虑。同时，中国证监会则于1999年9月21日颁布了《境内企业申请能够到香港创业板上市审批与监管指引》，其中明确规定，凡符合《指引》所列条件，不论其所有制形式，均可向中国证监会提出在香港创业板上市的申请报告。而该《指引》所列的主体资格条件中就包括一条：企业必须是经省级人民『政府』或国家经贸委批准，依法设立并规范运作的股份有限公司。
上市费用问题
与香港主板市场相比，创业板的上市门槛较低，基本条件为：最低公众持股量为3000万股港元或已经发行股本的20％～25％；必须专注于一项主要业务；管理层股东和财务层股东在上市时合计持有股本的35％以上；公众股股东不少于100名。而主板市场的上市条件要求近三年累计盈利达5000万港元，最近一年达2000万港元以上；内地企业境外上市的要求则更为严格，净资产不少于4亿元，过去一年利润不少于6000万元人民币，筹资额不少于5000万美元。
但是，门槛较低的创业板决不意味着免费的午餐，细细看来，在香港创业板上市的费用对内地企业来说并不低。首先，要支付公司律师和包销商律师的专业费用。而有关上市规则规定，企业必须请香港联合交易所认可的注册会计师，律师也必须是在香港注册的。目前创业板首批有28家保荐人公司，另有2家联席保荐人公司。这其中包括美林、怡富、高盛、jp摩根和所罗门美邦等世界著名公司。以上费用按国际管理收费，起码都在百万元以上。其次，企业还需支付包销商的销售佣金（约为筹资额的25％）；估值师的物业及有关机器设备的评估费用；翻译与印刷费用；公关顾问的费用；收款银行的费用；过户登记处费用；联交所首次上市费用和交易规费以及海外发行推介费用。如此种种加起来，估计上市成功所需至少为400万元。
活跃业务问题
创业板的特点决定了拟赴港创业板上市的内地企业须有其活跃业务和良好的盈利前景，否则难以立足。这对内地企业来说也是一个新的领域，因此为成功表述活跃业务记录，须做必要的调查、准备工作。《上市规则》第11、12条规定，申请人须提交一份过去两年内的活跃业务记录声明，投资者通过该声明可以评估申请人在过去两年内的经营情况。《上市规则》第14、18条又规定，活跃业务声明中还必须列载新申请人在同行业中的经营业绩、地位、影响、发展前途等作出评估。这就要求新申请人必须做大量的市场调查研究工作。拟到香港上市的公司应注意这方面资料的收集整理。
信息披『露』问题
由于上市要求较低，香港创业板定位为〃以信息披『露』为基础〃的市场，对企业在上市前和上市后的信息披『露』要求都非常严格。上市前企业必须披『露』其上市前2年的活跃业务记录，还要同时列载经营业务所居行业和市场环境的一般资料，使投资者能对企业在同行中的地位、影响、经营业绩和发展前途作出判断，这又需要企业预先做大量的市场调研工作；企业还需公布上市后两个完整财政年度的业务目标，清楚说明每项业务活动中的业务方向和目标，因而企业要尽量保证业务目标的可实现『性』，所筹资金在投入后要见效快，最好在使用后能给企业带来数量级增长。同样，企业上市后的信息披『露』仍不轻松，需要每三个月公布一次业绩，而不像主板半年公布一次；季度及半年业绩报告需于有关期间结束后的45天内公布，而非主板的三个月；并且，在上市后两年内，发行人还需每半年将其在上市文件中已列明的业务目标及其后的发展进度做一比较。可见，企业既要在上市前做许多准备，在上市后也必须保持良好的经营业绩和发展势头。
另外，创业板上市规则对关联交易的监管严格且复杂，这对关联交易一向不少的内地企业而言，又是个棘手的问题。内地企业须对关联方交易作出控制，如果某些货物的提供或服务等交易没必要非得与关联人士进行，则应避免这种情况，以减少关联交易的数量。而且，在上市之前，申请人应在同业竞争、生产经营协作、人员安排及资金使用方面进行调整，以减少将来出现关联交易的情况。
资产重组问题
创业板上市规则要求企业必须有主营业务，但许多内地企业恰恰主营业务不突出，业务范围跨度过大，达不到上市要求。这就要求拟赴港创业板上市的企业在保荐人的协助下，通过对公司资产和业务以及有关公司管治和财政的内部控制机制的情形进行审查，确定公司的业务及管理结构并据此进行资产重组。企业可以通过各种途径来进行资产重组，或是剥离一些非主营业务，或是兼并一些资产以突出主营业务，从而取得上市资格。无论兼并或剥离资产，企业『操』作起来都是既复杂且困难重重，需耗费不少人力和财力。此外，在资产重组的过程中，内地企业还将面对一个产权问题。由于企业的初始发展环境不完善，往往采用承包、联营等方式获得生存空间。内地企业要理顺产权关系是很难的。而要在创业板上市，首先就要使企业内部产权明晰化，这无疑又需花大力气。
财务问题
这是内地企业在香港创业板上市的另一个实际问题。上市规则中规定，发行人的财务报表须符合香港的会计准则或由国际会计标准委员会颁布的《国际会计准则》，已在纽约证交所或纳斯达克上市或将同时在纽约证交所和纳斯达克上市的海外注册成立的申请人，可根据美国的《公认会计原则》来编制财务报表。目前，内地许多企业尚未执行股份制企业会计制度，仍按全民所有制会计制度或乡镇企业会计制度执行，在主营业务收入及债权、债务的处理等许多方面与香港会计制度及国际会计准则有较大差别，如存货变现损失、坏帐准备、收入确认等，从而使得按香港或国际会计准则编制的财务报表及盈利预测和按企业既定制度编制的报表之间产生较大差距。因此，内地企业在上市前必须尽快熟悉香港及国际会计准则，必要时应聘请国际会计师帮助企业建立符合香港会计准则要求的财务制度。除了符合标准的财务制度以外，准备申请上市的企业还应着手建立一套有效的控制及管理制度。
26什么样的高技术公司最富有活力？
1999年被《福布斯》杂志评为最富活力的高技术公司的结果有些出人意料，成功者的名字我们并非耳熟能详，如cisco、smartmodular12、dell、rambus等后来居上的公司。相反，在《福布斯》公布的失败者中多是世界耀眼的明星公司，如novell、sybase、apple、at&t、amd等。或许有一天，他们真的会被今天的优胜者打败。正像克鲁夫所说，在这样一个十倍速度变化的时代，什么都可能发生。
《福布斯》的此次评选受到各方面的特别关注，一方面是由于高科技公司对国民经济的贡献作用日益显现；另一方面是由于他们所采用的评选标准是被许多专家们推崇备至的在〃数字革命〃的时代意味着公司未来前途的决定要素……dynamism（活动），因而世界普遍认为此次评选结果在一定程度上具有前瞻『性』和指导『性』。
是什么决定了美国高技术公司的活力呢？《福布斯》杂志认为，所谓〃活力〃不仅仅是指公司的赢利与税收，在知识经济时代一些具有成长潜力的公司完全可能在几个月内迅速成长壮大，并击败竞争对手，但利润却无法衡量他们的潜力，并且可能掩饰了他们的一些弱点。简而言之，数字可能会说谎。比如，像网络图书销售站点amazon。com这样的网络业主，已经持续多年没有盈
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